Методология статистического анализа функционирования финансово-промышленных групп

МИНИСТЕРСТВО
ОБЩЕГО И ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО
ОБРАЗОВАНИЯ
РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ

МОСКОВСКИЙ
ГОСУДАРСТВЕННЫЙ
УНИВЕРСИТЕТ
ЭКОНОМИКИ
СТАТИСТИКИ
И ИНФОРМАТИКИ

На правах рукописи

УДК 31:338.48 (043)

Бандурин Александр
Владимирович

МЕТОДОЛОГИЯ

СТАТИСТИЧЕСКОГО
АНАЛИЗА ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ

ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫХ
ГРУПП

08.00.11 — Статистика

Диссертация
на соискание
ученой степени

кандидата
экономических
наук

Научный
руководитель:

действительный
член международной

академии
информатизации,

доктор
экономических
наук

профессор
С. Д. Ильенкова

Москва — 1996

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВедение 4

ГЛАВА 1. ПРОБЛЕМЫ
КОРПОРАТИВНОГО
УПРАВЛЕНИЯ
и задачи статистики
В УСЛОВИЯХ
ПЕРЕХОДНОЙ
ЭКОНОМИКИ 14

1.1. Сущность
корпоративного
управления 14

1.2. Финансово-промышленные
группы как
объект изучения
статистики 25

1.3. Проблемы
управления
эффективностью
функционирования
финансово-промышленных
групп 31

ГЛАВА 2. ЦИКЛ
КОРПОРАТИВНОГО
УПРАВЛЕНИЯ
и МЕТОДОЛОГИЯ
его анализа 38

2.1. Статистическое
обоснование
выбора предприятий-участников
технологической
цепочки 38

2.2. Применение
статистических
методов при
реализации
цикла корпоративного
управления 46

2.3. Обоснование
управляющего
воздействия
по данным
статистического
анализа эффективности
функционирования
технологической
цепочки 116

ГЛАВА 3. факторный
анализ эффективности
КОРПОРАТИВНОГО
УПРАВЛЕНИЯ
НА ПРИМЕРЕ ФПГ
«СЛАВЯНСКАЯ
БУМАГА» 119

3.1. Описание
ситуации 119

3.2. Проектирование
и организация
технологического
цикла 120

3.3. Комплексный
статистический
анализ эффективности
технологической
цепочки 134

3.4. Формирование
управляющего
воздействия 153

заключение 155

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 159

приложения 176

Приложение
№1 176

Приложение
№2 181

Приложение
№3 182

Приложение
№4 184

Приложение
№5 202

Приложение
№6 205

ВВедение

Актуальность
проблемы

В
условиях переходной
экономики,
когда макроэкономическая
ситуация в
стране подвержена
серьезным
колебаниям,
а инфляция
обуславливает
высокие процентные
ставки, производственные
предприятия
и коммерческие
компании ищут
новые эффективные
формы организации.
Предприятия
бывшего государственного
сектора смогли
в это время
оценить особенности
рыночного
совместного
ведения дел,
пережив, как
правило, сильнейшую
декомпозицию
— следствие
эйфории от
ослабления
государственной
вертикали
управления,
акционирования
и приватизации —
и реальную
угрозу попасть
в зону кризисного
развития и даже
банкротства.
Те, кто обошел
эти рифы, быстро
расстались
с романтизмом
эпохи хозяйственной
самостоятельности
и уже на основе
трезвого расчета
стали искать
возможности
объединиться
с технологически
близкими
предприятиями.

Одной
из таких форм
объединения
являются
финансово-промышленные
группы (ФПГ).
Это явление
в экономике
России второй
половины 90-х
годов ХХ века
можно считать
наиболее ярким.
Существующие
промышленные
предприятия
уже не могут
функционировать
по-старому,
однако еще не
разработаны
научно обоснованные
методы по организации
новых производственных
структур.

В
этой связи
возникает
необходимость
изучения деятельности
таких крупных
экономических
новообразований
как ФПГ. Очевидно,
что изучение,
анализ и обобщение
первого опыта
их деятельности
имеет важное
народно-хозяйственное
и научное значение.

В
современной
статистической
литературе
значительное
внимание уделено
промышленным
предприятиям
как объекту
изучения статистики.
Эти вопросы
нашли отражение
в работах В. Е.
Адамова, Г. И.
Бакланова, С.
Д. Ильенковой,
А. В. Квитко, Г.
Я. Кипермана,
М. Г. Назарова,
П. Я. Октябрьского
и других ученых.

Самостоятельно
в литературе
рассматривались
проблемы финансов
и финансового
анализа, которым
посвящены
работы В. М.
Родионовой,
А. Д. Шеремета,
Е. М. Четыркина
и др.

В
последние годы
появилось много
зарубежной
и отечественной
литературы
по проблемам
менеджмента.
Отдельным
аспектам создания
и функционирования
финансово-промышленных
групп

Если
в плановой
экономике
основным критерием
объединения
предприятий
была народнохозяйственная
эффективность
и целесообразность
[52, 65, 69],
то в рыночной
экономике этот
критерий заменяется
на критерии
локальной
коммерческой
прибыльности
[66]. Возникает
необходимость
квалифицированного
управления
функционированием
финансово-промышленных
групп.

В
условиях
усиливающейся
конкуренции
на первое место
выходит управление
эффективностью
функционирования
финансово-промышленной
группы не как
простой суммы
отдельных
промышленных
предприятий,
а как единой,
действующей
в тесной взаимосвязи
системы.

Управлять
крупнейшими
из образовавшихся
за последние
годы группами
сложно сразу
по пяти причинам
[150, 153]: во-первых,
из-за масштаба;
во-вторых, ввиду
разнородности
объектов управления;
в-третьих, в
силу несвязанности
этих объектов
между собой;
в-четвертых,
отсутствует
централизованный
механизм
финансирования
такой группы,
а значительная
часть этих
объектов сохраняет
менталитет
получения
дешевых государственных
денег; наконец,
внутри группы
не существует
единых стандартов
управления,
которым нужно
еще научить
управляющих.

Для
решения этих
задач в финансово-промышленной
группе «Славянская
бумага» была
сделана попытка
увязать научные
дисциплины:
статистику
и менеджмент,
в результате
которой возник
симбиоз под
названием
«применение
статистических
методов в управлении
эффективностью
функционирования
финансово-промышленной
группы». Данный
симбиоз органично
впитал себя
такие разделы
статистики
как: регрессионный
анализ, факторный
и индексный
анализ, корреляционный
анализ, а также
такие положения
менеджмента
как: система
управления,
цикл менеджмента,
системное
моделирование
процессов,
инвестиционный
анализ. В результате
объединения
появилась
данная работа.

При
написании
работы использовались
положения
теории статистики
промышленности,
весомый вклад
в разработку
которых внесли
советские и
российские
ученые-статистики:
В. Е. Адамов, Г.
И. Бакланов, С.
Д. Ильенкова,
А. Н. Устинов и
др. [2, 3, 4, 5, 14, 15, 16, 17, 18, 53, 144]. Также
в работе применялись
положения
видных ученых-управленцев:
М. Хасселя, П.
Друкера, П. Маслоу,
Д. Клиланда и
др. [60, 63, 68, 73, 80, 86].

Все
вышеизложенное
обуславливает
актуальность
избранной темы
диссертации.

Цель
диссертационной
работы

Цель
работы состоит
в теоретическом
обосновании
и разработке
методологии
применения
статистических
методов в управлении
эффективностью
функционирования
финансово-промышленных
групп в условиях
переходной
экономики.

Поставленная
в работе цель
обусловила
решение следующих
задач:

обобщить
опыт статистической
теории и теории
управления
по применению
различных
методов для
изучения сложных
многоуровневых
объектов и
систем таких,
как финансово-промышленные
группы;

ввести
определения
технологической
цепочки и цикла
корпоративного
управления
ее эффективностью
функционирования
как объектов
исследования;

разработать
методологию
и методику
статистического
изучения цикла
управления
эффективностью
функционирования
финансово-промышленной
группы и ее
технологических
цепочек;

произвести
адаптацию
общенаучных
методов статистического
анализа к специфике
изучаемого
объекта;

проверить
действенность
и практическую
пригодность
методики на
примере технологической
цепочки, функционирующей
в рамках
финансово-промышленной
группы «Славянская
бумага».

Объект
исследования

Объектом
исследования
явилась реально
действующая
технологическая
цепочка, а также
цикл управления
эффективностью
функционирования
данной технологической
цепочки. Выбор
объекта исследования
обусловлен
практической
необходимостью
в создании
соответствующей
методики, в
связи с отсутствием
цельных методических
материалов
по данному
вопросу.

Методика
исследования

Теоретической
и методологической
основой диссертационной
работы послужили
работы классиков
экономической
науки, статистики,
теории управления.

В
диссертационной
работе использованы
материалы
экономической
и статистической
литературы,
тематических
материалов
периодических
изданий, а также
материалы,
полученные
в процессе
непосредственного
функционирования
финансово-промышленной
группы «Славянская
бумага».

В
ходе исследования
использованы
данные финансовой
отчетности
реальных
предприятий-участников
технологического
цикла, на примере
которого
иллюстрируется
практическое
применение
методики. В
качестве примеров
в работе использованы
гипотетические
данные, наиболее
характерно
отражающие
специфику
рассматриваемого
вопроса. В процессе
работы проверка
различных
гипотез проводилась
с помощью изучения
различных
примеров для
установления
типичности
и применимости
конкретного
метода и адаптации
теоретических
методов к
практическим
условиям.

Для
решения поставленных
задач в работе
применены
статистические
и математико-статистические
методы: средние
величины, графики,
факторный
анализ,
корреляционно-регрессионный
анализ, метод
цепных подстановок,
метод извлечения,
модульный
метод.

Научная
новизна работы

Основной
научный результат,
полученный
в диссертационной
работе, заключается
в разработке
методологии
комплексного
применения
статистических
методов в управлении
эффективностью
функционирования
финансово-промышленной
группы и ее
технологических
цепочек. При
этом под комплексным
применением
понимается
применение
статистических
методов по
всему циклу
управления
эффективностью,
влияние результатов
каждого элемента
цикла на последующие
и предыдущие
элементы.

Положения,
выносимые на
защиту

В
результате
выполненных
исследований
на защиту выносятся
следующие
научные положения:

1. Анализ
проблем корпоративного
управления
и задачи статистики
для изучения
финансово-промышленных
групп.

2.
Методология
корпоративного
управления
финансово-промышленными
группами на
основе статистического
анализа эффективности
функционирования
технологических
цепочек.

3. Выбор
и обоснование
объектов
статистического
исследования:
технологических
цепочек
финансово-промышленных
групп и циклов
корпоративного
управления
эффективностью
их функционирования.

4.
Методика
статистического
анализа функционирования
финансово-промышленной
группы и ее
технологических
цепочек.

5.
Методика синтеза
управляющего
воздействия
по данным
статистического
анализа эффективности
функционирования
технологических
цепочек ФПГ.

6.
Многофакторные
индексные
модели для
анализа эффективности
функционирования
и синтеза
корпоративного
управления
финансово-промышленной
груп